青州农商银行积极开拓创新，努力提升审计工作质量，加强审计成果运用，发挥审计监督效能，为业务发展贡献审计力量。
用战略思维开启大数据时代。一是树立战略目标。当前，面对省市联社审计工作的快速转型，该行以迅速转变的战略思维，针对传统现场审计中存在的目标不聚焦、效率低、时间长的问题，坚持非现场数据先行，以非现场疑点数据核查验证为风险切入点，直接带着疑点线索进现场，实现精准定位、有的放矢、靶向治疗，提高审计效率，节约审计资源，缩短现场检查时间，有针对的、动态的、综合的跟踪各业务条线的风险隐患。 二是提高风险灵敏度。新系统上线更新了多个业务辅助系统，为推进无纸化办公奠定了数据基础，该行及时跟进对接新业务、新系统，提高发现风险隐患的灵敏度，在发挥审慎监督职能的同时，针对关注类贷款增加多占比高、协理理财存款不真实等问题下发专项风险提示10次。
用辩证思维防范风险隐患。一是靶向信贷风险。针对业务快速发展，部分员工对内控文化的参与意识、责任意识不强，部分营业网点信贷档案问题多发，档案资料不全，档案管理不到位等问题的现状，通过“上下联动、点面结合”的方式，紧紧围绕“以检查促整改、以整改促根治”的总体目标，开展了新增贷款审计和信贷档案 专项审计，确保新增贷款业务风险可控、手续完备、操作合规，档案管理能力和水平有效提升，防范资产流失，推动全行经营管理和内控管理水平的提升。 二是防范次生风险。针对本商行不良资产处置较慢等现状，开展资产处置专项审计。对处置过程中涉及的新领域、新业务、新流程，尤其是缺乏相应的制度规范的部分进行重点审计，确保创新实践始终在法制化轨道上运行，防范次生风险，坚决纠正“一包了之、一转了之、一核了之”的简单化处置倾向。
用创新思维开拓视野范围。一是实行“条线核查员”制度。该行结合省联社V6系统的逐步规范及主审员制度的实施，积极推行条线核查人制度，将审计人员根据业务特长进行分工，对非现场数据进行验证、汇总分析、在系统中及时数据反馈等，分类管理接收数据，迅速发现监测重点，定期梳理风险要点，形成工作总结，按月形成监测报告，揭示风险问题，对重大风险客户和业务进行持续跟踪检查，确保问题整改落实到位。 二是加强人员思想教育。定期开展员工座谈，重点解决审计人员责任意识不强、工作作风不实的问题，牢固树立正确的责任观，弘扬敢查、敢担当的良好风气，抛弃好人主义，坚决杜绝“不会审”“不想审”“不敢审”的问题，切实提升审计人员工作执行力。
用底线思维捍卫审计成果。一是严守制度红线。该行审计工作秉承“组长负责制”和“人员承诺制”，每个审计项目均签订承诺书，并将工作纪律、各项制度作为日常检查的主要依据，以防范风险隐患作为自身工作的首要任务，确保各项业务在红线内顺利开展。 二是严肃责任追究。该行区别违规情况，对审计发现的问题进行责任追究，凡在期限内整改到位，且没有形成风险或采取有效补救措施的，根据问题性质从轻对相关人员进行责任追究；对行动迟缓、整改不力的单位和个人，绝不姑息迁就，加大责任追究力度；对屡查屡犯、形成风险的单位和个人，严格按照相关制度，从严责任追究，并在全行范围内进行通报，营造“我的合规我负责，他人合规我有责”的合规文化氛围。（李存志 陈晓玮）
 
 
 

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