临沭农商银行以强化学习为突破点，以精细管理为立足点，以完善考核为着力点，积极探索，开拓创新，对2021年度审计工作进行全面系统规范，力争审计工作实现新发展、取得新突破。

牢固树立“以学促工”的理念，强化学习培训效果。一是深入学习审计项目规范。该行组织审计人员认真学习《山东省农村商业银行审计项目工作规范》，重点学习、分析、掌握规范中的要点。同时，以考促学，通过考试的方式测试规范的掌握程度，提高审计人员熟练掌握规范的积极性和主动性。二是开展会计档案管理系统培训。新一代核心系统升级和会计凭证无纸化给审计工作带来的新挑战，该行在部分网点试点审计的基础上，总结运用会计档案管理系统进行会计业务的审计，并对审计人员进行培训。三是全面规范各项审计工作。以“工作规范”为标杆，要求审计人员在今后开展的审计项目中，严格按照规范要求执行，进一步规范审计准备、实施、成果运用等各阶段的工作，实现审计项目的标准化、规范化、科学化。

牢固树立“质量为先”的理念，加强精细化管理。一是重新进行内部分工。紧跟省联社、审计中心步伐，结合辖内实际，对审计工作进行重新分工，增设质量控制组，加强审计工作质量控制。二是建立复核监督机制。围绕质量提高，严格审计检查标准，加强审计过程控制，层层把好现场检查质量关。对现场审计资料进行严格复核，要求审计底稿表述清楚，审计问题定性准确，确保审计项目质量。三是开展全流程控制。设立《审计项目情况统计表》，从审计立项开始到纸质档案归档结束，对审计项目的每个环节的进展情况进行详细记录，督促审计人员及时做好各个环节的工作，实现审计项目全流程控制。

牢固树立“人才为本”的理念，完善考核监督。一是实行全面考核。考核体系围绕“德、能、勤、绩、廉”，涵盖审计工作任务与质量、作风效能、党风廉政等各个方面，确保考核的全面性和有效性。二是实现量化考核。对每个考核指标赋予一定的分值和权重，将年度考核结果作为评先树优的重要参考依据，调动审计人员的积极性，努力实现工作目标高起点、工作责任高要求、审计成果高质量的目标。三是完善动态考核。根据审计工作任务，结合岗位职责要求，对审计工作实行“项目负责制”，进一步完善事中考核，实现考核的动态化。（姜龙）

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